Publicación: Modelo de valoración basado en criterios ESG (ambiente, sociedad y gobierno corporativo). Caso Bancolombia
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Resumen en español
RESUMEN: actualmente, en el ámbito de valoración no se implementan prácticas que incluyan los criterios ESG (ambiental, social y gobierno corporativo) para valorar una empresa a pesar de que cada vez es más común que los inversionistas muestren mayor interés por empresas alineadas con buenas prácticas dado que esto implica menores riesgos y conlleva mayor responsabilidad con la sociedad y generaciones futuras. Adicionalmente, el sector financiero es uno de los más relevantes en la economía colombiana y, específicamente las entidades crediticias, determinan los criterios ESG como cruciales para el sostenimiento de estas. Así, se evidencia una necesidad de que se incluyan estos factores en la valoración de entidades financieras, en este caso, Bancolombia. Consecuentemente, se busca proponer una metodología para incluir aspectos ESG en la valoración de entidades financieras mediante un modelo de lógica difusa dado que su incorporación temprana lleva a una mayor incertidumbre. Esto a partir de una investigación rigurosa sobre las metodologías existentes en torno a valoración basada en criterios ESG y evaluar el desempeño financiero de una de las empresas más cruciales del sector para, luego, proceder a cumplir con el objetivo final. Así, los inversionistas podrán mejorar sus decisiones de inversión en empresas como esta al tener más información que tenga en cuenta tanto el aspecto de rentabilidad financiera como buenas prácticas en lo medio ambiental, social y de gobierno corporativo.
Resumen en inglés
ABSTRACT: currently, in the field of valuation, practices that include ESG (Environmental, Social, and Governance) criteria for valuing a company are not implemented, despite the increasing interest from investors in companies aligned with good practices, as this implies lower risks and greater responsibility towards society and future generations. Additionally, the financial sector is one of the most relevant in the Colombian economy, and credit entities specifically determine ESG criteria as crucial for their sustainability. Thus, there is a clear need to include these factors in the valuation of financial entities, in this case, Bancolombia. Consequently, the aim is to propose a methodology to incorporate ESG aspects into the valuation of financial entities through a fuzzy logic model, given that their early incorporation leads to greater uncertainty. This will be based on rigorous research on existing methodologies related to ESG-based valuation and evaluating the financial performance of one of the most crucial companies in the sector to subsequently achieve the final objective. In this way, investors will be able to improve their investment decisions in companies like this by having more information that considers both financial profitability and good practices in environmental, social, and governance aspects.